Pour démêler les tenants et les aboutissants d'une affaire aussi grave et complexe que l'affaire de la Barçagate par Enríquez Negreiranous devons nous protéger du bruit des médias. Seule compte la voix des experts, ceux qui possèdent le degré de connaissance nécessaire pour tirer des conclusions fondées. Diego Cabezuela Sancho est l'un d'entre eux. En plus d'être l'ancien président de la World Compliance Association (WCA) depuis décembre 2022, il est également fondateur et associé gérant de Círculo Legal Madrid. Un spécialiste de la Droit pénal des affaires, des sociétés et de l'insolvabilité qui s'est occupé de Culemania analyser pourquoi Le FC Barcelone sous les feux de la rampe. Et, de même, comment la section de conformité pour éviter que tout n'explose.
Diego Cabezuela, ancien président de la WCA et associé gérant du Círculo Legal Madrid / CEDIDA
Q : Juste pour que nous nous comprenions bien… Quelle est la fonction de conformité Quelles sont vos principales fonctions dans un club comme le barça ?
R : C'est lui qui a pour but de faire fonctionner le tout. Le système de conformité est un système de contrôle. Chaque personne morale doit procéder à une analyse de ses risques pénaux, des délits qui pourraient être commis, des éventuelles fuites de sécurité… Sur la base de cette analyse des risques, des contrôles doivent être mis en place. Et ce, pour tout type de délit. Ce système est complété par un canal de dénonciation, qui permet à chacun de signaler anonymement toute irrégularité. Ensuite, le système de conformité aide l'entreprise à se défendre contre ses propres vices. Dans le cadre de ce concept, la responsable de la conformité est le directeur général de tout cela. Une sorte de police qui doit veiller à ce que tout fonctionne, à ce que des choses comme Barcelone n'arrivent pas.
Q : Une sorte de mauvais flic, n'est-ce pas ?
R : Je ne dirais pas le méchant flic, mais le flic. Il doit tout vérifier, s'assurer que tout fonctionne bien. Il doit enquêter sur tout, s'assurer que tout fonctionne bien. conformité n'est pas là pour défendre l'entreprise, mais pour être neutre. Et si quelque chose de grave s'est produit, il doit le découvrir, s'en enquérir et prendre des mesures. Conseillers, voici mon rapport, faites ce que vous avez à faire”. C'est la figure du conformitéun service de neutralité absolue.
Joan Laporta et Sergi Atienza, anciens associés et actuels président et responsable de la conformité du Barça / CULEMANIA
Q : Comment se fait-il que personne au sein de la conformité ou qu'aucun audit n'a détecté d'irrégularités dans les paiements à Negreira ?
R : Ce qui a été découvert maintenant, ce sont des choses qui se terminent en 2018. Lorsqu'il a quitté la Commission technique des arbitres, les paiements à Negreira ont pris fin et cela ne s'est pas reproduit. Je ne sais pas si, à ce moment-là, le Barça avait… conformitéou s'ils l'ont fait comme les autres clubs qui ont rattrapé leur retard à peu près au même moment. En outre, cela remonte à 2001, date à laquelle personne n'avait entendu parler du service. conformité. À l'époque, personne ne pouvait détecter un conflit d'intérêts aussi important que celui de Negreira et du Barça. Même en supposant que les vidéos pour lesquelles le club aurait payé aient été réalisées, le conflit d'intérêts et son incompatibilité avec le moindre soupçon de contrôle sont tout aussi évidents.
Q : Quelle serait la manière diligente de procéder, de la part de la Commission européenne, dans le cadre de la procédure d'appel d'offres ? conformitéface à un cas comme celui du Barça avec Negreira ?
R : Avec un système de conformité Si l'on est suffisamment diligent, cela n'aurait jamais dû se produire. L'un des outils clés est l'étude préalable des partenaires commerciaux. A diligence raisonnable minimum à n'importe quel fournisseur. N'importe qui n'est pas autorisé. Si le travail avait été fait correctement à l'époque, tout cela ne serait pas arrivé. Il existe un certain nombre de liste de contrôle à remplir par les futurs fournisseurs. Par conséquent, le conflit aurait dû être détecté avant qu'il ne se produise. S'il est détecté alors que des paiements ont déjà été effectués, il est logique que le conformité mener une enquête pour mettre fin à de tels agissements.
Enríquez Negreira, lors de l'arbitrage d'un match en image d'archive / RÉSEAUX
Q : En dehors de la conformitéau Barça, il y a eu plusieurs diligence raisonnable Se pourrait-il qu'il y ait eu une volonté d'étouffer l'affaire ?
R : Un audit comptable ne doit pas nécessairement détecter des irrégularités. Je ne sais pas quel type d'audit a été effectué. En principe, un auditeur n'a pas à détecter de telles irrégularités. L'audit comptable n'a pas à détecter d'irrégularités. conformité détectent ces problèmes, mais ils sont très récents car ils ont été mis en œuvre en 2018. Les audits normaux, réalisés par KPMG ou Deloitte, n'ont pas à le faire. Ou peut-être qu'ils ont été détectés et que les gens se sont tus, mais c'est une question que nous ne connaissons pas.
Q : Le responsable de la conformité L'actuel responsable de la conformité du Barça est Sergi Atienza, un ami personnel du président Joan Laporta…
R : Le conformité doit être une personne indépendante et neutre. S'il est un ami, il doit agir de manière à ce que l'amitié n'affecte pas l'accomplissement de ses devoirs. Je sais qu'il y a eu plusieurs changements à ce poste ces dernières années, et je sais que cela n'a pas été facile. Noelia Romero a traversé une période très difficile, puis il y a eu Xavier Mas, qui n'a pas eu la vie facile non plus.
Xavi Mas, ancien chef du département de conformité du Barça / Archive
Q : Et avant cela, il y a eu Sabine Paquer, qui est partie de son plein gré parce qu'elle ne pouvait pas faire son travail librement.
R : Le conformité est là pour faire ce qu'il veut, pas ce que les autres veulent. Les actions doivent être conformes au protocole de conformité. Si quelqu'un dit au conformité S'il y a des conflits, cela fait partie de la dynamique de ce qu'une personne en fonction doit faire pendant les périodes de bouleversements. S'il y a des conflits, cela fait partie de la dynamique de ce qu'une personne en fonction doit faire pendant les périodes de turbulences. Et je sais que ces quelques années ont été difficiles. Noelia s'est retrouvée devant les tribunaux, mais l'affaire est désormais réglée. Le procès s'est soldé en première instance par un licenciement abusif. Lire la suite responsable de la conformité au Barça ne doit pas être un fauteuil facile à occuper.
